The current expansion of pension insurance is difficult to cross the three barriers

第三支柱養老保險制度分析(上):當前擴大養老保險難以跨越三關門檻的問題 隨著老齡化的日益嚴重,養老保險作為今年全國人大和政協會議的一個重要議題,尤其是養老保險蓬勃發展的第三支柱,也被頻繁提及。2019年政府工作報告明確指出,要推進多層次養老保障體系建設。事實上,養老金的第三支柱不斷完善,2018年在改革措施上取得了雙重突破-稅後養老保險和養老金目標基金已經落地。如今,他們兩人都已試飛半年多了。他們的經營和市場反應如何?藍鯨保險分為兩個報表進行整理。首先,隨著涉稅展期養老保險試點的推進,有限的稅收刺激,稅收節約過程的恢複,試點范圍的缺失等問題一一暴露出來。在這方面,業內人士認為,擴稅養老保險市場的總體情況低於預期。 日前,深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出,深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好,但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性,做足功課,提防風險、因地制宜,才能實實在在的這次機會。 如何突破,行業專家也提出了建議,包括有序擴大試點范圍,擴大政策效益覆蓋面;加大稅收優惠力度,考慮不同地區的經濟水平,制定差別化的稅收抵免政策;稅收過程中,建議取消活動。辦理個人賬戶開戶手續,保險成功後自動違約扣款,優化稅收環節。 推進難度較大,涉稅養老保險市場運行低於預期。2018年5月1日,個人遞延養老保險按照“個人所得稅遞延商業養老保險業務管理暫行辦法”(以下簡稱“暫行辦法”)的要求,在上海等三地試行,最高扣減限額不超過12000元/年,最高稅額為每年5400元。 在政策的指導下,保險公司采取了行動。藍鯨保險梳理,2018年5月底以來,監管共4家恢複保險公司開展加稅護理保險業務,其中中國人壽(601628)、中國太保(601601)等20家保險公司,相應產品也紛紛上岸。 日前,深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出,深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好,但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性,做足功課,提防風險、因地制宜,才能實實在在的這次機會。 那么,在過去的一年裏,遞稅養老保險的運作是怎樣的呢?全國人大代表、中國泰寶集團戰略研究中心副主任周燕芳提供了一套數據。2018年,共有16家保險公司開展個人所得稅養老業務,收取保費約7000萬元,承銷項目4萬項,整體市場形勢低於預期。“好與壞只是一個相對的概念,”上海財經大學財經學院的粟芳教授說,他對藍鯨保險進行了分析,並對目前稅收延期養老保險的具體操作進行了判斷。還需要根據2018年全年商業養老保險新增保費收入和新單數進行比較,才能得出更加准確的結論。然而,粟芳也指出,在推進稅收延伸養老保險的過程中,確實存在許多困難,首當其沖的是較為複雜的購買過程。 例如,個人購買遞延所得稅養老保險,必須首先擁有商業銀行“個人商業養老基金賬戶”的個人賬戶,用於收取遞延所得稅商業養老保險的繳費、收入和基金收款。賬戶為封閉式賬戶,與居民身份證綁定,具有唯一性。之後,通過保險渠道選擇購買自己的產品,然後通過中寶登記簿的信函和登錄下載“納稅展期老年扣除憑證”,最後將憑證交給公司人員進行稅前扣除。一組過程,涉及多個當事方。 日前,深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出,深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好,但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性,做足功課,提防風險、因地制宜,才能實實在在的這次機會。 “稅務問題沒有得到很好的處理。如何推遲采購產品的稅收?你可能會問一圈問題,覺得問題已經解決了,”粟芳說。因為扣稅申報手續比較繁瑣,也使得節稅體驗打折。“就需求方而言,沒有足夠的納稅人,許多群體的收入還沒有達到納稅限額,沒有購買延長稅收的養老保險的動機,也沒有足夠的刺激措施。”北京工商保險研究中心主任王緒瑾從消費者的角度出發。由於我國納稅人規模較小,實際享受稅收優惠的人數相對有限。 此外,稅收激勵力度不夠強,也被視為促進養老保險稅收延伸的制約因素之一。突破形勢,稅收程序,優惠政策有運作的空間。 目前,難點在於如何進一步打破這種局面,業內人士也紛紛提出建議。目前,延稅養老保險產品只在上海等三個地區試點,沒有在全國范圍內推廣,銷售范圍有限,能夠享受政策性福利的人很少。 因此,周燕芳指出,有必要擴大適用於遞延稅收政策的產品和地區的范圍,同時,根據個人養老金替代率目標的設定,應增加稅收優惠,簡化納稅申報程序等。“如果我們現在做得不好,擴張和推廣就不一定有效。”粟芳對擴大試點范圍持更加謹慎的態度。從試點的角度來看,無論是在上海還是福建等試點地區,全國經濟收入都已達到較高水平,保險密度和保險深度都相當大,如果進展不盡如人意,粟芳對擴大試點范圍持謹慎態度。最主要的是程序太複雜了,消費者有一些恐懼感。 用於稅收鏈接。對外經濟貿易大學保險學院副院長孫潔建議,可以加強中國保險信用體系與稅務機關的信息聯系,建立自動認證,取消激活個人賬戶,取消簽發個人所得稅延期證明。也就是說,客戶在成功投保後自動默認並扣除,從而簡化了當前流程。此外,稅務部門還可以組織企業人事部門和稅務申報人員,開展稅務延伸扣減專項培訓,以提高企業組織職工參加保險的積極性。 日前,深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出,深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好,但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性,做足功課,提防風險、因地制宜,才能實實在在的這次機會。 天下政協委員、國壽集團原董事長楊明生則有更加立異的設法主意,其提出,倡議將稅延養老險的稅延額度,與子女教導等專項附加扣除項一路作為稅前扣除項目納入“個人所得稅”App,以簡化流程;在繳費方式上,建議可考慮將個稅遞延養老保險作為類企業年金的半強制性“自動參保”計劃,默認員工參保,提高整體效率,進一步提升廣泛參與力度。 除了有序擴大試點范圍和優化稅收環境外,增加稅收優惠也成為專家討論的重點。分析藍鯨保險的上海對外經濟貿易大學保險系主任郭振華說:“目前,延長養老保險稅率的好處並不太大,對消費者來說,要想產生顯著的刺激效應,必須是相當可觀的。” 孫潔建議在業務層面增加適當的稅收優惠,如將稅收優惠提高到10%或5000元,對大病、死亡或完全殘疾者免征個人所得稅,此外,還可以根據各地區不同的經濟水平,制定差別稅抵免政策。 “要加強消費者教育”,北京大學經濟學院風險管理與保險系副教授陳凱指出,稅收遞延養老保險作為一種新的、複雜的事物,涉及稅收、投資、養老保險等多個方面。投資周期長,普通投資者很難了解具體情況。沒有充分的宣傳,特別是官方的宣傳,就很難引起消費者的關注和信任。“然而,目前這類產品的宣傳相對較少,”陳凱表示,這就要求消費者對個人養老保險進行宣傳。 相關文章: 港商遷廠東南亞成趨勢 “扶貧政策效果評價”與“制度-增長要素 2019年:經濟“減速增質”深入發展:專家學者解讀政府工作報告 “洋芋開花賽牡丹” Ovum觀察:了解5G價值的公司將成為遊戲的勝利者。